# 稅務小工具（taxtools.tw）

> 給台灣中小企業、記帳人員、接案者和房東的免費報稅計算工具與解答文章。依現行法規（加值型及非加值型營業稅法、所得稅法、統一發票使用辦法、勞健保相關規定）計算，每一步算法和法條來源都寫在頁面上。民間提供，非政府官方網站；內容僅供參考，實際以財政部、國稅局等主管機關規定為準。

## 數字與資料

- [115 年稅務與勞健保數字速查](https://taxtools.tw/rates/)：最低工資 29,500 元、營業稅 5%、租金與執行業務扣繳 10%（每次扣繳稅額 2,000 元以下免扣）、二代健保補充保費 2.11%、勞健保費率與投保上限、綜所稅免稅額 101,000 元與 5%–40% 級距，每項附法條依據與最後查證日期。本站所有計算機都用同一份數字。
- [rates.json](https://taxtools.tw/rates.json)：上述數字的機器可讀版本。
- [llms-full.txt](https://taxtools.tw/llms-full.txt)：所有解答文章與數字速查的純文字全文。
- [關於本站](https://taxtools.tw/about/)：編輯原則（只採官方來源、標示法條與日期、不確定就說不確定）、更新方式、更正管道。

## 報稅解答

- [扣繳憑單怎麼申報？期限、扣繳率、格式代號與罰則](https://taxtools.tw/guide/withholding-statement/)：每年 1 月 1 日到 1 月 31 日申報上一年度扣繳憑單與免扣繳憑單（遇假日順延），2 月 10 日前交給所得人；格式代號 50 薪資、9A 執行業務、9B 稿費、51 租賃、92 其他所得；居住者每次應扣稅額 2,000 元以下免扣繳。
- [公司付房租要扣繳嗎？租金扣繳 10% 與補充保費怎麼算](https://taxtools.tw/guide/rent-withholding/)：公司、行號付租金給個人房東，單次給付超過 2 萬元扣 10%（非居住者 20%），達 2 萬元另扣 2.11% 二代健保補充保費；月租 30,000 元扣繳 3,000、補充保費 633、實付 26,367；房東是公司改收發票不用扣繳。
- [勞報單怎麼填？扣繳 10%、補充保費與 9A、9B、50 怎麼選](https://taxtools.tw/guide/labor-report/)：勞報單要寫所得人資料、所得類別、金額、代扣稅額、補充保費並簽名；9A／9B 應扣稅額超過 2,000 元扣 10%，單次達 2 萬元扣補充保費；兼職薪資 50 單次達最低工資 29,500 元扣補充保費，達 90,501 元才扣 5% 所得稅。
- [營業稅怎麼報？申報期限、計算方式、沒有銷售額要不要報](https://taxtools.tw/guide/vat-filing/)：每兩個月一期、單數月 15 日前申報（遇假日順延），應繳稅額＝銷項稅額－進項稅額，沒有銷售額也要零申報，逾期的滯報金、怠報金、滯納金。
- [含稅未稅怎麼算？營業稅 5% 換算公式與發票寫法](https://taxtools.tw/guide/tax-included/)：未稅×1.05＝含稅，含稅÷1.05＝未稅，稅額＝含稅－未稅；三聯式與二聯式發票寫法。
- [發票開錯怎麼辦？手開發票作廢、重開、折讓單](https://taxtools.tw/guide/invoice-mistake/)：寫錯收回作廢重開（統一發票使用辦法第 24 條）；收不回來主動向國稅局更正報備可免罰（稅務違章案件減免處罰標準第 16 條）；退貨折價用折讓證明單。

## 計算工具

- [含稅未稅計算機](https://taxtools.tw/tax-included/)：營業稅 5% 換算與金額中文大寫。
- [手開發票小幫手](https://taxtools.tw/invoice-helper/)：三聯式、二聯式發票怎麼開，自動算稅額和中文大寫。
- [統編查詢](https://taxtools.tw/company-lookup/)：用統一編號或公司名稱查公司全名、狀態、地址。
- [租金扣繳計算機](https://taxtools.tw/rent-withholding/)：公司付房租給個人房東的扣繳稅額與二代健保補充保費。
- [勞報單扣繳計算機](https://taxtools.tw/labor-report/)：接案、稿費、兼職的扣繳稅額與補充保費。
- [勞健保計算機](https://taxtools.tw/labor-health/)：月薪的勞保、健保、勞退自付額與雇主負擔。
- [加班費計算機](https://taxtools.tw/overtime-pay/)：依勞動基準法第 24、39 條計算平日、休息日、國定假日加班費（平日每小時工資＝月薪÷30÷8）。
- [特休天數計算機](https://taxtools.tw/annual-leave/)：依勞動基準法第 38 條，輸入到職日算出特休天數與生效日、未休特休折算工資。
- [資遣費計算機](https://taxtools.tw/severance-pay/)：勞退新制每滿 1 年 0.5 個月平均工資（最高 6 個月）、舊制每滿 1 年 1 個月，含預告期間。
- [綜所稅試算](https://taxtools.tw/income-tax/)：最新年度免稅額、扣除額與級距試算。
- [房東租金報稅](https://taxtools.tw/landlord-tax/)：租賃所得計算，含公益出租人與包租代管。
- [統一發票對獎](https://taxtools.tw/invoice-lottery/)：最新一期統一發票中獎號碼與快速對獎（依財政部公告，單數月 25 日開獎後更新）。
- [報稅行事曆](https://taxtools.tw/tax-calendar/)：營業稅、扣繳、綜所稅、房屋稅等期限，已依假日順延，可訂閱。
- [報稅帳本](https://taxtools.tw/ledger/)：記帳並自動整理每期營業稅、代扣紀錄與可扣除支出。